審計整改的報告 篇1
主任、各位副主任、各位委員：
20xx年7月28日，區四屆人大常委會第二十九次會議聽取了區政府《關於20xx年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，並就進一步加大審計監督力度提出了審議意見。區政府高度重視審計揭示問題及整改，要求各有關部門採取有效措施切實糾正，完善制度，健全長效機制，並做好跟蹤督辦，確保“件件有落實、事事有結果”。
按照區人大審議意見和區政府有關要求，區審計局進一步深化整改工作：
一是在堅持審計整改跟蹤回訪、審計整改檢查報告、審計整改結果公告的基礎上，建立問題整改“銷號”制度，即審計部門建立問題清單，被審計單位列出整改清單，兩份清單實現對賬銷號，做到“不整改不放過、不糾正不放過、不建章立制不放過”。
二是在堅持內審例會制度的基礎上，建立分類指導制度，即主動下沉審計服務重心，加強片區日常指導，做到“相關政策法規深入宣傳、審計業務深入督促、審計整改深入檢查”。
三是繼續與區人大、區紀委、區委組織部、區府辦、區財政局等部門密切配合，開展審計整改專項檢查、審計整改聯合督查等工作，將整改狀況予以通報，並列入區政府績效考評扣分事項，推進各項整改措施落到實處。
有關部門和單位用心採納審計意見和推薦，成立整改工作領導小組，研究制定整改方案，採取有效措施落實審計整改：
一是邊審邊改，即知即改，提升審計整改效率。如團區委團校對借用團區委團費專戶核算合作辦學返還等收入，未依法設賬規範核算的問題，立即進行了整改，將資金餘額（91.02萬元）轉入專戶，移交區機管局財務科規範核算。
二是建章立制，完善管理，構成整改長效機制。相關部門在抓整改的同時，全面、深入地分析問題產生的原因，加強內部制度建設，建立和完善了財務管理、資產管理、採購管理等內控制度，避免“常見病、多發病”的再次發生。如奉浦社群制定了《財政資金管理辦法》《關於加強政府採購管理的實施意見》，從制度上規範財政收支行為，完善政府採購程式。
三是由點及面，舉一反三，擴大審計整改成效。相關單位透過在全系統範圍內通報審計結果、組織培訓等方式，要求各部門及下屬單位對審計披露的共性問題，認真對照自查，改善工作，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如針對本次審計查出的問題，區財政局用心制定新的培訓計劃，打造“六個一”審計整改長效機制的升級版，重點加強對行政事業單位和鎮村財務人員的業務培訓，加強《預演算法》《行政事業單位會計制度》的學習宣傳。
一、區財政局組織執行區級預算、區稅務局地方稅收徵管審計查出問題的整改狀況
1、對國有資本經營預算試編範圍有待擴大，國有資本收益上繳比例有待提高的問題，區財政局已從20xx年起將國有資本經營預算編制範圍擴大到14家（涉及下屬國有企業158戶），收繳公共財政比例已從10%提高到15%。20xx年區級國有資本經營收入執行數為16252.29萬元，比20xx年增加了8364.98萬元，20xx年將進一步擴大編制範圍，並按20%予以收繳，更多用於保障和改善民生。
2、對部分預算專案名稱寬泛，有公用化傾向的問題，區財政局要求各部門在20xx年預算調整時對年初安排的所有專項資金進行全面梳理，實行專項的分類分層分級管理，並督促預算單位今後嚴格按照專案預算資料和標準執行。
3、對個別企業未及時預繳土地增值稅的問題，區稅務局對涉及的上海蘭布拉房地產發展有限公司進行了納稅輔導，該企業已於20xx年9月申報預繳土地增值稅55.11萬元。
4、對個別企業漏繳、未及時繳納稅金的問題，相關企業已申報繳納營業稅及附加稅合計37.46萬元。
二、部門、鎮級預算執行和其他財政財務收支審計查出問題的整改狀況
對審計發現的問題，相關部門及其下屬單位高度重視，用心進行整改。截至20xx年1月末，有關部門及其下屬單位已整改問題涉及金額71975.46萬元，正在整改問題涉及金額167012.2萬元，兩者合計涉及金額佔審計查出問題總金額的90%。其餘問題已由相關單位承諾整改，主要是預算編制、政府採購等方面的問題。由於當年預算已經執行，採購資金已經支出，相關單位承諾制定、完善相關辦法，進一步強化預算管理，嚴格執行政府採購程式。具體整改狀況如下：
（一）預算管理中存在問題的整改狀況
1、對5個單位未準確編報預算的問題，相關單位均承諾今後在預算編制時嚴格執行相關要求，提高預算編制的完整性、準確性。柘林鎮承諾今後按照規範化工作要求，完整、準確地填報相關基礎資訊；海灣旅遊區管委會承諾按《預演算法》規定儘量編細編全，強化專案支出預算和專案庫建設；區統計局承諾今後嚴格按照規定，合理編制專案預算支出；區國資委承諾今後在專案中加強研判，強化預判潛力，進一步完善預算編制，
2、對4個單位未嚴格執行預算的問題，區教育局結合20xx年部門預算調整工作進行整改，已將無預算列支的4013.59萬元資金全部調整到位；區司法局等3個單位表示今後加強預算管理，嚴格按照批覆的預算執行。
3、對9個單位預算收支不完整的問題，相關單位採取修訂制度、調整賬戶等方式進行整改。公安奉賢分局已在20xx年度部門決算中將一般業務戶、監所經費賬戶、基建賬戶等賬套在《關於分局20xx年財務決算狀況彙報》中披露反映；區綠化市容局已將在往來科目核算的專項資金150萬元調整至對應的專案支出核算，並支付給相關單位；區海洋局已將掛往來賬核算的100萬元資金上交財政，其餘49.5萬元轉入單位結餘資金賬戶。
4、對2個單位未及時上繳財政資金的問題，相關單位已即知即改，將應繳未繳款全部上繳財政國庫，並表示今後加強管理。如區水務局下屬水資源管理所及海塘管理所兩個單位，已按規定將應繳資金1101.36萬元上繳區財政。
5、對部分專案資金結餘較大的問題，區人社局組織人員進行梳理，在審計期間將促進就業資金682.74萬元按規定劃入基金專戶，於20xx年9月將剩餘的結餘資金1698.71萬元上繳區財政。
（二）財經制度執行中存在問題的整改狀況
1、對16個單位未嚴格執行政府採購制度的問題，有關部門組織人員認真學習政府採購制度，承諾今後嚴格執行政府採購的相關規定，加強政府採購管理。如區民政局承諾今後嚴格執行政府採購制度，並將此項規定作為機關和事業單位績效考核、黨風廉政建設職責的重要資料；區教育局規範了採購流程，承諾今後嚴格執行政府採購相關規定；區發改委、區婦聯承諾今後嚴格按照政府採購要求規範採購行為。
2、對9個單位資產管理不規範的問題，相關部門透過辦理資產調撥手續、完善資產卡片、實物臺賬等方式進行整改。曙光中學已將校園的固定資產全部入賬、入庫、入校園資產管理電子系統，做到賬、卡、物相符；柘林鎮已將民政、新寺居委會等5家單位的固定資產資料填報入資產管理系統，以確保固定資產總賬與資產管理系統資料的真實完整；區司法局組織相關人員對局本部及下屬部門開展了資產清查工作，對未及時作資產反映的工程款，已作相應的賬務調整。
3、對8個單位會計核算不規範的問題，相關單位強化會計基礎工作，提高會計核算管理水平。對部分結轉資金未按規定轉入結餘科目的問題，區綠化市容局已將超過2年的結轉資金1104.34萬元上繳區財政；區行政服務管理辦公室已將無依據調入政府性基金預算撥款專案支出中的公用經費進行了調賬處理。
4、對5個單位往來款項未及時清理的問題，相關單位用心梳理往來款項，調整相關賬目。海灣旅遊區已對10180.72萬元的往來款作賬務調整，其餘70153.67萬元根據實際狀況正在用心清理；公安奉賢分局已落實第三方對相關賬目進行梳理，對往來款項作分類分批處理；區水務局按規定將往來款項作了全面清理；區國資委資產經營公司已將賬面宕存的往來款250.1萬元作營業外收入處理。
三、固定資產投資審計查出問題的整改狀況
1、對個別財務監理履職不到位的問題，古華公園公司已調減專案建安費用45.21萬元，並按照最終核定的總投資額支付了工程款。
2、對建設單位未按合同約定扣減質量違約金的問題，南橋新城公司認真核對相關資料，已扣減施工單位質量違約金21.88萬元。
3、對專案超概算的問題，南橋新城公司認真分析原因，正在按相關要求調整概算。
四、民生審計發現問題的整改狀況
（一）保障性安居工程建設跟蹤審計發現問題的整改狀況
1、對部分廉租補貼發放不規範的問題，區住房保障事務中心已收回多發放的2160元，承諾今後將根據《上海市廉租住房租金配租管理實施細則（試行）》的規定，嚴格執行廉租租金髮放的標準和方式。
2、對保障性住房分配和使用管理有待加強的問題，楊王村村民委員會已將違規出售30套在建公共租賃房所得房款1429萬元全部退還，並承諾在後續推進工作中嚴格執行《本市發展公共租賃住房的實施意見》；區住房保障局將空置時間較長的35套廉租房房源交付區公共租賃房公司統一管理運營，目前正在辦理相關移交手續。
3、對保障性安居工程建設有待規範的問題，區建交委承諾將進一步完善監管措施，規範保障性住房建設管理；區公租房公司按照相關檔案規定，已糾正另行指定分包行為。
（二）社會撫養費徵收管理審計發現問題的整改狀況
1、對部分案件未按規定取得當事人收入證明的問題，區衛計委已補齊涉及案件的證明材料。
2、對部分分期繳納案件第一次繳納額不貼合規定的問題，其中5件案件由於當事人貼合“單獨兩孩”新政策，區衛計委已作結案處理；對剩餘5件案件，區衛計委已採取電話催告方式督促當事人繳納社會撫養費。
3、對社會撫養費基礎管理資訊不完整的問題，區衛計委已將涉及的376件案件全部錄入“人口與計劃生育綜合管理資訊”系統。
五、重點資金審計調查發現問題的整改狀況
（一）產業結構調整審計調查發現問題的整改狀況
1、對產業結構調整完成及政策執行有待加強的問題，
一是莊行鎮、奉城鎮和海港開發區的3家企業已完成調整工作，南橋鎮承諾1家企業將在20xx年底前關掉完成調整，莊行鎮承諾今後對列入調整企業計劃的企業嚴格稽核。
二是農發公司和工業綜合開發區承諾今後不再將已動遷企業列入產調計劃，並重點對三高一低企業進行調整轉型。
2、對產業結構調整專項資金管理使用有待規範的問題，
一是至整改檢查時為止，各鎮、開發區累計補撥滯留資金416萬元；其餘涉及資金468.76萬元承諾將在20xx年底撥付完畢。
二是南橋鎮、莊行鎮和柘林鎮承諾今後不再將產業結構調整資金直接撥付個人。
三是相關單位用心整改，及時收回了被挪用的54.2萬元專項資金。
3、對產業結構調整成效有待提高的問題，
一是海港開發區組織了市場監督管理四團所和消防、安監等職能部門進行了檢查整改，現問題企業已根據職能部門要求整改完畢。
二是區經委出臺了《奉賢區產業結構調整補助資金使用管理辦法》下發各鎮、開發區，進一步規範產業結構調整補助資金使用，建立完善區縣推進專案的“一企一檔”及年底驗收資料的收集管理。
（二）政府投資專案招投標審計調查發現問題的整改狀況
1、對個別專案應招標未招標、簽訂的合同資料與招投標檔案不符及專案主要管理人員與投標時承諾人員不符的問題，相關單位承諾今後嚴格執行《中華人民共和國招標投標法》和《中華人民共和國招標投標法實施條例》，避免類似問題再次發生。
2、對施工中標在前，設計合同簽訂在後的問題，有關建設單位承諾今後按照《關於重申嚴格執行基本建設程式和審批規定的通知》要求，嚴格執行基本建設程式，並規範合同的簽訂。
3、對與未取得監理資質公司簽訂監理合同的問題，相關單位承諾今後嚴格執行《工程監理企業資質管理規定》，堅決杜絕類似問題再次發生。
4、對修改招標工程量清單未經備案的問題，建設單位表示今後嚴格要求招標代理單位規範招標代理行為。
六、企業審計查出問題的整改狀況
1、對往來款項長期掛賬，未及時清理的問題，區奉發集團對部分應收款透過司法程式解決，針對歷史債務問題，用心與相關部門協調；杭州灣經濟公司已將8.75萬元應收款作壞賬處理，75萬元應付款做收入處理。
2、對部分專案收入成本結轉不配比的問題，區奉發集團已在會計核算系統內建立了工程專案收入支出結算表，透過核算流程來控制收入成本的結轉。
3、對個別重大財務事項未經區國資委核准的問題，杭州灣經濟公司承諾今後嚴格按照相關規定執行。
為進一步加強審計整改工作，區政府不斷完善審計整改聯動機制，並要求各部門、各單位切實落實審計整改第一職責人的主體職責，對重大問題親自抓、親自管，確保審計整改落到實處。區審計局將根據區政府的要求，繼續加強審計整改全過程動態跟蹤，建立整改檔案，加強審計整改“清單式”管理，加大審計公開力度，加強對普遍性和傾向性問題的綜合分析，促使各部門和單位不斷健全內部管理，建立長效管理機制，提高財政財務管理水平。
審計整改的報告 篇2
主任、副主任、各位委員：
我受區人府的委託，向區六屆人大常委會第10次會議，作關於20xx年度審計整改工作狀況的報告。
今年8月25日，區六屆人大常委會第八次會議聽取和審議了《關於20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》。根據區人大常委會提出的“進一步加強審計監督”的意見，區政府及時作了工作部署，將審計整改列入區政府重點工作。區領導要求，審計結果要重在閉環整改，建章立制、規範管理；要進一步加強跟蹤檢查、重點督查，確保審計發現的問題整改到位；要繼續將審計整改落實狀況納入區績效考核資料加以推進。
區政府為了推進整改難度大及歷史遺留問題的整改，制訂下發了《閔行區全面開展往來款項清理工作的實施方案》（閔府辦發[20xx]19號）、《閔行區區級行政事業單位及街道所辦企業清理規範工作的實施意見》（閔府辦發[20xx]14號）、《閔行區行政事業單位房屋資產管理使用狀況核查工作方案》等檔案，並在全區範圍內重點開展往來款清理、企業清理規範和行政事業單位房屋資產核查工作。
區各相關單位用心採納審計意見和推薦，落實審計整改主體職責。對本部門、本單位審計報告中揭示的問題，能夠根據問題清單，建立整改清單；認真分析問題，查詢根源，採取措施，限時整改，並及時將整改狀況向社會公開。從審計整改狀況看，各被審計單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級預算單位對整改工作尤為重視，如：區國資委、公安局閔行分局、區局、區衛計委、莘莊工業區、江川路街道等單位均由單位主要領導召開了整改工作會議，制定了整改工作方案，統一部署系統內單位的整改工作，並對下屬單位的整改狀況予以督辦。
區審計局按照區人大常委會審議意見和區政府的有關要求，進一步加強審計整改跟蹤檢查，著力進行閉環管理，促進整改落實到位。制發了《20xx年全覆蓋審計整改完成狀況表》，在法定期限內完成整改的問題，按照問題清單，建立整改清單，做到賬對號銷；對法定期限內未能完成整改的問題，在調取、核對被審計單位相關資料，梳理、分析、彙總整改狀況的基礎上，區審計局還進一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報送整改善展狀況，並於20xx年10月上旬再次進行了檢查。現已將個別仍有未完成整改的問題，移送區政府督查室繼續督辦。
納入《關於20xx年度區本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》的41個審計專案，共計查出問題207個，涉及管理不規範資金97858.88萬元，非金額計量問題93個。截止今年9月底，已完成整改的問題79個，涉及資金30462.22萬元，佔總問題數的38.2%；採取建章立制今後規範的方式予以整改的問題118個，涉及資金60423.61萬元，佔總問題數的57%（以上兩項完成整改問題數共計197個，完成率95.2%）。已採取措施著手整改但尚未完全整改到位的問題10個，涉及資金6973.05萬元，佔總問題數的4.8%。
一、區本級預算執行審計整改狀況
（一）對街道預算管理存在薄弱環節的問題。區財政局已進一步加強對各街道預算管理工作的指導，並在修訂完善街道預算管理辦法。
（二）對部分基金預算編制欠精細化管理的問題。區財政局已與區規土局、區徵收中心等主管部門加強溝通、對接，進一步提高政府性基金收支的準確性和合理性。區發改委、區財政局已加強與相關專案主管部門的對接，根據政府投資計劃專案執行進度安排專案預算。
（三）對國有經營預算收入未按規定比例調入一般公共預算的問題。區財政局20xx年將參照市局標準，按當年國資經營預算收入的22%調入公共預算資金639萬元。
（四）對收入預算編制缺乏管控的問題。區國資委、區財政局將透過開展國有企業經營收益的稽核、審計，加強國有企業經營收益收繳管控。
（五）對未根據當年收支變化狀況編制預算調整，以及提交區五屆人大常委會審議《關於調整20xx年度區本級財政收支預算的報告》中，未列入國有資本經營預算調整狀況的問題。區財政局承諾從20xx年起國資經營預算如有調整專案，將按規定程式報區人大審議。
二、區本級部門預算執行審計整改狀況
一是預算執行方面存在問題的整改狀況：
（一）對預算編報不準確、調整不及時的問題。區房管局承諾今後專項經費預算執行的調整將在與各職責單位充分溝通的前提下，向財政申報預算調減計劃，有序合理的保證專項預算執行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預算不準確、預算執行率偏低的原因，並承諾今後編制預算時思考全面，充分摸排，避免類似現象再發生。莘莊工業區管委會修訂和完善了財政支出執行進度考核辦法、預算編制及調整工作的相關細則，進一步規範工作。新虹街道承諾今後將加強財政預算管理政策培訓以及事前、事中、事後全過程管理。
（二）對未按實列支預算費用的問題。區殘聯承諾今後進一步規範資金撥付，不跨年下撥和使用專案經費，在20xx年底結賬清算時已經嚴格按規定執行，不虛增支出。區衛計委自20xx年起，其下屬單位的制度外用工費用不再經區衛計委轉撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預算支出真實性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規定上繳，並承諾今後據實列支。
（三）對存量資金清理、收繳不及時的問題。公安局閔行分局已將結餘的644萬元世博經費上交區財政局。紫竹產研院已將市撥專款等結餘資金383萬元上繳區財政。區殘聯已完成兩家關掉機構相關證件的登出手續，賬戶結餘資金22.09萬元已上繳至區財政專戶；區殘聯已組織13個街鎮上交了專項資金檢查整改報告及結餘清理報告，並將結餘資金共計1230.65萬元上繳區財政。江川路街道已將宕於民非機構的萬人就業專案滾存結餘資金269.72萬元收繳至街道財政。莘莊工業區管委會已將宕於被補貼單位的財政補貼結餘資金766.29萬元收繳至管委會賬戶。
二是遵守法律法規方面存在問題的整改狀況：
（一）對未按規定實施政府採購的問題。區衛計委及下屬單位承諾今後嚴格履行政府採購程式，按規定實施採購，落實專人負責與供應商簽定購銷合同，採購前由專人負責詢比價。
（二）對非稅收入未按規定上繳的問題。區房管局的罰沒收入1萬元，新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬元均已上繳區財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委託租賃管理協議，今後租金收入將按協議約定上繳街道。區城管局承諾今後加強案件稽核，尤其是跨年度的關聯案件稽核，防止跨年度案件再次出現少處罰金的狀況。
三是財務核算方面存在問題的整改狀況：
（一）對公務支出經費使用和管理不規範的問題。區衛計委下屬古美社群衛生服務中心以民非組織名義購置的2輛轎車及牌照已拍賣，拍賣款已入賬。公安局閔行分局已於20xx年1月起暫停向加油卡充值，今後將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閒置。區法院已於20xx年暫停對油卡進行充值，公務用車改革後根據法院實際需要編制預算，結餘資金上繳區財政。區衛計委下屬梅隴社群衛生服務中心自20xx年4月起不再預提教育培訓經費，今後涉及到論文獎勵費將計入人員費用。
（二）對往來款未及時清理的問題。區衛計委正在按照《閔行區全面開展往來款項清理工作的實施方案》的要求集中清理長期掛賬資金，中心醫院已將收到外單位支付的各項經費補貼款轉入“其他收入”，不再掛往來款。區檢察院已清理歷年結存案款，並設定案款輔助明細臺賬。區法院根據上海市高院統一要求，已上線E號通進行專項管理。
（三）對會計核算不規範的問題。中心醫院自20xx年7月起將古美分院賬戶併入醫院賬戶統一核算。20xx年起，各相關單位均已將社保賬戶納入單位會計核算體系管理。
四是內部管理方面存在問題的整改：
（一）對資金管理欠規範的問題。區體育局下屬區游泳池自20xx年12月起設定現金日記賬，並制定了單位現金管理辦法。新虹街道加強了現金管理，建立定期盤點制度，並對短款1.2萬元按規定進行帳務處理。區房管局制訂了局財務管理規定，採取措施將內控制度落實到位。區房屋土地徵收中心宕在賬外的大走訪現金餘款0.28萬元已上繳區財政。
（二）對物資資產管理不完善的問題。20xx年區衛計委要求腫瘤醫院、第五人民醫院逐步簽訂採購協議，並由專人定期對門診藥房進行盤點，核實庫存，起到監督和複核。紫竹產研院閒置資產已清查並有效利用，要求部分資產使用單位交通大學定期報告資產使用狀況。
（三）對房屋資產管理較薄弱的問題。中心醫院、第五人民醫院、吳涇醫院正在按照《閔行區行政事業單位房屋資產管理使用狀況核查工作方案》集中清理無證房產、房產出租等狀況，第五人民醫院的1套拆除房屋已作賬務處理。古美社群衛生中心已重新簽訂房產租賃協議，規範管理。
（四）對外投資監管不到位的問題。中心醫院和第五人民醫院正在按照《閔行區區級行政事業單位及街道所辦企業清理規範工作的實施意見》的工作要求，集中清理投資企業狀況，穩步推進該項工作。中心醫院已於20xx年1月收回為其投資的民非企業君蓮養老院列支的資金152.69萬元，並作賬務調整。
三、政府投資專案審計整改狀況
（一）對建設程式不合規的問題。各建設單位均承諾今後將進一步加強管理，嚴格按照《建築工程施工許可證管理辦法》的規定執行，規範專案開工建設程式。
（二）對資金管理不到位的問題。各建設單位均按核減後的工程審定價與相關單位結算，節約工程造價資金294.47萬元。前期徵地動遷包乾費用墊付資金227.36萬元已按規定進行賬務調整。多計專案動遷費用7743.65萬元已作相應整改：其中涉及的紅線外補償費用、建設單位管理費等問題已作調整處理；涉及多申報的動遷費和重複申報的續借地費，城投公司已按核減後的審定價進行結算；暫予核減尚未評估而預付的徵地補償款，將在相關工作完成後按實結算。
（三）對建設管理欠規範的問題。建設專案涉及總投資超概算需調概的，已按規定向相關部門申報、辦理調整概算手續。各相關單位均承諾今後將加強合同管理制度的執行，確保工程合同簽訂規範、合理；將嚴格管理工程資料，督促監理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料的真實合法有效。
四、專項資金審計和調查整改狀況
（一）對區20xx年盤活財政存量資金狀況審計調查反映的問題。區財政局在轉發檔案、召開專題培訓會議的基礎上，將繼續加強對各鎮（街道、莘莊工業區）的業務指導，使各鎮（街道、莘莊工業區）認真細緻對待該項工作，對於存量資金統計的口徑進一步精準，做好盤活存量資金的工作。
（二）對區教育局20xx年度國小三年級游泳普及教育專項資金使用管理績效狀況審計調查反映的問題。區教育局、區體育局修訂完善了游泳培訓經費使用辦法。區體育局下發通知要求各場館整改。游泳協會承諾在原10名巡視員的基礎上再增加6―8名專業人士進行全覆蓋式的巡查，對此刻培訓學生實施第三方考核，並更加重視巡視結果的運用。
（三）對區推進燃煤鍋爐清潔能源替代實施狀況審計調查反映的問題。區經委按相關標準重新計算補貼資金，更改補貼申請資料並上報市替代辦公室，經市替代辦公室再次稽核，按準確金額給予相關單位補貼。
（四）對區20xx年城鎮保障性安居工程跟蹤審計反映的問題。個別建設程式不合規的專案在取得建設工程施工許可證後，區建管委下屬監督機構（原建管署）委託第三方檢測機構對其進行了檢測，檢測合格後方復工。區建管委要求工程監理單位、監理工程師按照工程監理規範的要求對建設工程實施監理，目前已完成各項建設，並將相關資料送有關部門辦理備案。
五、區屬企業年度資產負債損益審計整改狀況
（一）對部分資金未按規定支付的問題。莘莊工業區總公司承諾今後將嚴格按照相關法律法規的規定支付動遷補償款；在捐贈事宜中，嚴格按照國資委關於捐贈的相關規定執行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內企業20xx年的財政扶持兌現。下屬東翼公司的網路詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經濟損失，莘莊工業區已對案件涉及人員作了處理，並集中開展了法制教育。
（二）對房屋銷售定價依據不足、使用管理不規範的問題。莘莊工業區總公司委託昕城房產銷售的剩餘4套未售動遷房已停止銷售，待重新評估後再做處理，截止20xx年8月14日，昕城房產已完成已售房屋首次結算工作，支付莘莊工業區總公司2663.49萬元。莘莊工業區已將委託申莘房產代理銷售房產事項作為重要事項向區國資委提出請示，要求取消申莘房產按房產銷售總額的2%收取銷售代理費，同意申莘房產按與第三方簽訂的銷售協議支付銷售佣金，待該事項確定後雙方立即進入結算程式。莘莊工業區總公司已採取措施解決空置房的現狀，定期清查空置房，落實人員對空置房進行日常盤查；提請對外出租空置房，在盤活資產的同時，防止其他住戶或物業的擅自佔用。區國資委安排的中介機構已對閔鑫公司2處理解抵債房產進行評估，目前正在做調賬處理。
（三）對公務車輛費用支出欠規範的問題。資產經營集團公司已會同辰星公司查清了車輛維修費支出的真實狀況，並根據實際狀況報集團公司紀委進行了處理，非公司車輛發生的修理費已追回，對相關人員進行了誡勉談話，並對公司班子成員做了紀律教育和群眾提醒談話。新虹橋國際醫學中心、虹信醫技中心均承諾租車合同期滿後不再續約。
（四）對企業會計資訊失真的問題。閔鑫公司經請示區國資委，已委託會計師事務所對其及下屬公司進行不實資產查證，目前正在逐級報批核銷，收入掛賬、收入直接衝抵費用等問題計劃與核銷的不實資產同時處理。下屬上海東涇製衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調賬處理。
（五）對銀行賬戶及大額資金管理制度未有效執行的問題。至20xx年8月底，莘莊工業區總公司根據整改方案已關掉3個專戶，目前尚保留21個銀行帳戶，並擬定方案請示區國資委，待區國資委批覆後開展進一步的帳戶清理。莘莊工業區總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會議討論。
（六）對部分工程專案管理較薄弱的問題。新虹橋國際醫學中心代建的部分專案工程審價已完成，進入工程竣工財務決算編制過程。截止20xx年9月15日，地產經營公司已完成21個歷史遺留專案竣工財務決算報告的編制。莘莊工業區總公司對於20xx年之前的專案，將與區財政進一步協商處理辦法，20xx年之後竣工的專案，將及時編制竣工財務決算。莘莊工業區總公司承諾今後公司各相關部門將建立工程專案臺帳、財務竣工決算、專案定期結轉的操作流程，自20xx年起新開工專案將加強工程基礎管理，建立從專案立項至專案竣工的閉環管理制度。
審計整改是審計工作的一項重要程式，是審計質量的最終反映。新常態下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發展到巨集觀監督經濟決策的科學性、體制機制的健全性、有效性的高度查責問效。審計整改最終能否落到實處，最重要的一個環節就是健全整改機制，要建立審計執法督查制度，審計部門應會同政府督查室、紀檢監察部門建立審計整改督察機制，制定審計整改職責追究制度，責成各相關單位完成整改工作，實現整改閉環管理。
以上報告，請予審議。
審計整改的報告 篇3
通過審計組對我市社會保障資金審計，發現民政資金存在向不符合條件的家庭發放低保資金的問題。市委、市政府對此高度重視，專門組織財政、民政、人社、公安、住建、金融、稅務等部門召開工作協調會，要求各部門要通力配合，認真核對，切實做好整改工作。同時，我局也召開了鎮鄉工作會議，要求各鎮鄉按照市委、市政府的要求，針對存在的問題落實責任，限期整改，現將整改的情況報告如下：
一、關於向不符合條件的家庭發放低保資金的整改情況
（一)對擁有汽車人員領取低保問題的整改情況
針對擁有汽車領取低保的情況，我們會同鎮鄉民政員和社群幹部在車管所的配合下對此類人員再次逐一進行核查，對經查實確有車輛不符合低保條件的立即予以取消，且按照相關規定其兩年內不得申請享受低保。對於申請低保前車輛已經報廢或轉讓的，必須出具有效的證明材料，並按低保申請程式重新申請,重新入戶調查,重新評議，重新公示，如符合低保條件可繼續享受保障待遇。
（二）對擁有商品房、營業房人員領取低保問題的整改情況
針對擁有商品房、營業房領取低保的問題，我們會同鎮鄉民政辦、社群幹部在房管部門的配合下對審計部門提供的相關物件逐一進行了核實調查，按照規定對三年內購買了商品房的低保家庭一律取消其低保資格，並且按照低保條例相關規定，此類人員家庭兩年之內不得申請享受最低生活保障待遇。其他人員提供有效的證明後，按照低保申請程式重新申請,重新入戶調查,重新評議，重新公示，如符合低保條件可繼續享受保障待遇。
另外我們在調查核實中發現，有部分人員系移民安置到我市後，在農村修建了私有住房，雖然辦理了產權證但並不是商品房，對此類人員，經調查核實後如符合低保條件可繼續享受低保待遇。
（三）對死亡人員領取低保問題的整改情況
針對可能出現的死亡人員領取低保的問題：一是加強基層低保工作人員的培訓工作，增強他們的責任心和業務能力，凡發現低保物件已死亡的應立即予以取消低保，並及時將情況上報，並在臺賬中予以登出，形成低保物件動態情況月報制度。
二是各鎮鄉要加強與基層派出所的聯絡，定期到派出所核對低保物件戶籍登記情況，一旦發現有低保物件死亡的情況應立即予以登出並將情況上報。
三是由市殯儀館定期將火化人員花名報送市民政局，由專人進行資訊比對，一旦發現低保物件死亡情況，立即予以登出低保待遇。
（四）對同時領取城鎮和農村低保問題的整改情況
針對上述情況，我們要求各鎮鄉再次對低保物件資訊進行核對，特別是農轉非人員家庭，對已經農轉非的低保物件在將其基本資訊轉錄入到城市低保臺賬系統的同時，要將其原來在農村臺賬系統中的資訊刪除。對家庭中同時存在城市和農村戶籍的，按其戶籍性質分別進行申報，在進行資訊錄入時也要按其戶籍性質分別錄入，家庭成員資訊欄不再錄入另一方的資訊。
（五）對領取社保同時領取低保金問題的整改情況
按照審計部門提供的花名。我們會同鎮鄉、社群逐一進行了核查，對領取社保後家庭人均收入已超過我市最低生活保障標準的低保家庭立即予以取消，對領取社保後家庭人均收入仍低於我市最低生活保障標準的，經重新申請,重新入戶調查,重新評議，重新公示，符合低保條件的繼續享受保障待遇。
各鎮鄉民政辦和勞動保障所已建立了保障物件按月會審制度，勞動保障部門每月定期將本月享受社保人員花名提供給民政部門，經民政部門稽核後對不符合享受低保條件的及時予以取消，保證了低保物件的動態管理。
二、原因分析
我們對本次審計發現的問題進行了深刻的總結和反思，並對出現問題的原因進行了認真的分析，我們認為出現問題的主要原因有以下四點。
（一）相關制度不完善
目前從中央到省、市、地方都出臺了城鄉居民最低生活保障條例和實施辦法，但都沒有對低保物件的界定做出剛性的規定，只是把家庭收入作為核定低保物件的唯一標準，但是從上到下對於家庭收入的核定和財產認定都沒有一個明確的規定和辦法，致使很多保障物件的家庭收入特別是隱性收入難以核定；其家庭資產狀況如汽車、商品房、營業房等資產，也無法取證核實，再加上其本人刻意隱瞞拒不如實上報家庭收入情況；另外雖然我們一直堅持公示制度，但大部分群眾都抱著“事不關己”的態度或存在害怕得罪人的心態，即使知曉情況也不會主動舉報，造成在對低保戶的認定稽核上困難重重。
（二）資訊化建設嚴重滯後。
1.民政部門使用的臺賬軟體系年版，多年來一直未升級更新，存在資訊採集不全、稽核功能較低等諸多問題。另外，雖然各鎮、村大都配備了電腦，但是到了村一級很多都沒有專業的電腦管理人員，村組通過手工採集低保物件基本資訊後上報鎮鄉民政辦，再由民政辦進行資訊化錄入，造成低保物件資訊不完整或不準確。
2.資訊系統分割，業務資料分散管理。目前我市居民個人資訊由多個部門分散管理，各部門之間未形成資源共享，致使低保物件在家庭財產收入核查、身份證資訊比對、死亡資訊核對上存在諸多困難，也在一定程度上加大了低保物件準確認定的難度。
（三）人員和經費少，工作開展難
一是隨著經濟社會發展和國家對民生工程的重視，低保的含金量重，優惠政策多，申請的人也增多，低保工作量急劇增加，規範管理的要求也更高，而社群、鎮鄉均無專職工作人員，市民政局工作人員也很少，還兼顧其它多項工作，又是“5、12”的極重災區，災後重建任務重，工作量大，服務管理物件多，工作人員少，常規審批工作開展難度都非常大，動態管理、創新工作就更難。二是低保工作經費嚴重不足，交通工具缺乏，加上低保軟體落後，互不相容，導致重複工作多，無法保證低保工作正常開展，更無法開展對人戶分離人員的調查和聘請低保監督人員。
（四）規範審批難
以前將低保作為解決一些遺留問題和穩定問題的手段，為了安撫和穩定工作將一些特殊人群（如失地農民和遇難學生家屬）成建制的納入了低保，並且政策有所放寬，造成低保審批時納入容易清退難。
三、下一步工作
（一）加強制度建設
針對目前低保工作面臨的各種情況，我們要不斷規範和完善相關制度，制定切實可行的城鄉居民低收入家庭認定辦法，規範城鄉居民最低生活保障稽核審批流程，確保低保制度的公開、公平、公正，最大程度保障低保物件的準確性。
（二）建立健全相關的資訊比對機制
為認真貫徹落實中央、省、市低保工作有關規定和要求，進一步規範和完善城鄉居民最低生活保障工作，嚴把低保物件審批關，切實保障困難群眾基本生活，我市在充分調研討論的基礎上，建立了由財政、民政、公安、人社、住建、工商、地稅、金融等部門參與的低保物件聯合會審制度（府辦94號），要求各部門各行其責，在各自的職責範圍內對低保物件的經濟狀況進行核對，資源形成共享，為低保工作的順利實施，保證低保物件的準確性和真實性打下了堅實的基礎。
（三）積極推行低保金社會化發放模式
要求各鎮鄉低保金髮放必須採取銀行直髮的形式，一方面可以保證低保金按時足額發放到低保物件手中；另一方面又可以最大限度避免擠佔、挪用、拖欠低保金現象的發生。
（四）做好宣傳工作
今後我們要不斷加強宣傳工作，利用電視、電臺、報刊等宣傳媒體加大對國家有關政策的宣傳，採用印刷宣傳資料及入戶宣傳等手段，務必做到低保政策家喻戶曉。
（五）積極爭取資金和人員編制，加大投入
我們要根據工作職能和工作量大小，積極爭取必要的工作人員編制和經費，加大對低保工作的投入，保證低保工作規範執行。
（六）加強資訊化建設
一方面加強對低保資訊化建設的投入，配備資訊化建設所需的基本設施和資訊化管理人員。二是上級民政部門應開發適應當前低保工作需要的低保人員資訊系統軟體，完善低保物件家庭資訊管理系統，加強管理，確保低保人員資訊完整、安全、準確。
（七）加強對低保工作人員的培訓
一是加強對低保工作人員責任感教育，增強工作人員責任意識，提高工作人員思想覺悟。二是加強對鎮鄉、特別是村、社群低保工作人員的政策培訓，讓基層工作人員掌握政策，嚴格按政策稽核低保，杜絕人情保。三是加強對工作人員規範操作的培訓，讓工作人員正確、規範管理低保人員，特別是對電腦管理系統的操作，減少工作失誤。
（八）針對這次審計中發現的問題
我們對有車、有商品房、商鋪，領取職工養老保險金中不符合享受低保的人員，已停發低保保障金，並及時進行了整改；對此次停發的物件，責成鎮鄉、村社群重新調查，民政局抽查，並與相關部門配合做好因取消低保待遇而造成的信訪工作和穩定工作。
審計整改的報告 篇4
審計辦：
為進一步加強行業生產經營管理，規範財經秩序，切實做好全面審計工作，切實鞏固全面審計成果，根據9月28日全市系統主要負責人會議精神及全面審計整改工作佈置的要求，現將自查情況彙報如下：
一、工作開展情況。
（一）領導重視,部門協調配合。為加強全面審計工作的領導,我局及時成立了以局長為組長的全面審計工作領導小組，由綜合辦牽頭，各科室協調，明確各科室職責,堅持“誰立項、誰實施、誰立卷、誰負責”的原則，做到職責清晰，責任到人，同時把全面審計工作列入工作考核重點，作為年終評先評優先決條件，確保了工作成效。
（二）突出監管環節，注重監管到位.要求監審人員積極參與各環節監督工作，檢查決策是否規範，實施是透明、民主，驗收效果實行痕跡化作業，力求內部監管到位。
二、整改落實情況
我局在自查、複查“回頭看”工作中針對以下7個方面的問題進行了自查：
1、基建工程專案投資管理問題。
2、基建工程專案、物資採購專案和宣傳促銷專案招投標問題。
3、職工入股問題。
4、工商之間不規範交易問題。
5、職工薪酬方面的問題。。
6、跨期收入問題。
7、假的發票問題。
我局經自查未發現發問題，但在下步工作中將進一步加強管理，規範流程，全面落實嚴格規範要求。
（一）提高認識，進一步增強法律意識、規範意識和責任意識。對涉及生產經營管理環節的專案，嚴格執行法律法規，規範業務流程，強化環節控制。
（二）加強資產管理，確保國有資產保值增值。安排專人負責辦理我局的相關產權證件，日前我局的房屋產權證件已全部辦理完畢。
（三）加強費用管理，嚴格執行預算控制費用支出，特別是要加強費用報銷的稽核，規範票據管理，做到業務真實、要素齊全、依據充分、報銷合規。對因當事人未驗證發票真偽，出現用假d發票報銷的問題，一經查實將追究相關人員的責任。
（四）加強銷售管理，對銷售收入的確認問題，要執行國家有關規定，對已完成工商交接手續按權責發生制的原則及時辦理結算。
（五）完善制度，強化監督，努力提高制度的執行力。進一步完善制度，堵塞制度漏洞，做到流程合理，規範執行。
加強制度執行的過程指導，提高制度的執行力，加強制度執行的內部監督，將監督結果納入目標考核，確保制度規定落到實處、見到實效。
20xx年11月19日